相続に関する基礎知識

遺産相続発生時の
手続きの流れ

遺産相続について、手続きしなくてはいけない一連の流れをまとめて紹介しています。相続登記などの手続きを先延ばしにしていると、予期せぬトラブルを招いたりスムーズに相続が行えなくなる、といった事態にも発展します。このような状況を未然に防ぐため、期限内に手続きを行うことが重要となります。手続きの期限を項目ごとに分類し、必要な手続き内容をまとめて紹介しています。

相続税申告の手続きと流れ

普段生活する上で、全く馴染みがない相続税。相続税は、財産を相続する際に避けられないものでもあり大事な問題です。ここでは相続税について、概要をまとめています。相続税の手続きはルールが細かく、専門家でなければわからないようなことも多いので、申告する際には注意が必要です。集める必要性のある添付書類や公的書類についても紹介していますので、相続税について知りたい場合には参考にしてみてください。

遺産分割協議書とは

遺産分割協議書は、財産を相続する際に必要となることが多い書類です。遺産分割協議を行った上で、相続人全員で合意の元作成する必要があります。遺産分割協議書がなければ、不動産の名義変更や銀行の凍結解除の申請が行えません。万が一共同相続人に中に行方不明者がいた場合などの対処法や、遺産分割協議書の作成が必要ないケースについても紹介しています。

生前贈与とは

生前贈与とは自分のあげたい財産を、生きてるうちに子供や孫に譲りたいといった場合、「いつでも何回でもなんでも」利用できる制度をいいます。贈与できる財産の種類は定められていないので、現金から不動産まで様々なものを贈与が可能です。生前贈与が成り立つのは、どのようなケースかといったことも併せて解説しています。

遺言書の種類

自分が亡くなった際、誰に何を遺すかを意思表示するための「遺言書」には普通方式と特別方式の2つがあります。普通方式は3種類、特別方式は4種類の遺言書の種類がありますが、きちんと遺言書を残すために、それぞれの特徴を知っておきましょう。

遺言書の書き方

遺言書はきちんと要件を満たさなければその効力を発揮しません。自書する必要がある・署名が必要・押印をしなければならないなど、どういった要件があるかをきちんと知ったうえで遺言書を作成するようにしましょう。

相続時精算課税制度を解説

相続時精算課税制度の概要についてまとめているページです。贈与税の制度のひとつの一つとされる相続時精算課税制度を活用する際の注意点や、かけられる税金についてなども合わせて紹介しています。

配偶者居住権を解説

新しい制度のため、実態が全て見えていないというのも特徴で、メリットとデメリットをまとめて、紹介しています。

おひとりさまの相続対策

「おひとりさま」が相続に対して生前からどのように対策を進めたら良いのか、どんな点について考えておく必要があるのかといった点について紹介していきます。

相続に関する変更点　2022年版

近年起こった、相続に関する法改正について紹介いたします。どのような変更点があったかを知ることで、今後の参考にしてください。

「負債(借金)」を相続する

相続する際、負債（借金）がある場合、プラスの財産がどれくらいあるのかを洗い出した上で、返済額が上回るようなら相続放棄が可能です。

「有価証券」を相続する

有価証券を相続することとなった時に、確認すべき項目を紹介しております。相続人になった時の参考としてください。

「みなし相続財産」を相続する

みなし相続財産には、生命保険金や死亡退職金、定期金の権利、生命保険契約に関する権利などがあります。みなし相続財産を相続する際の注意点を確認していきましょう。

相続登記の義務化

不動産の所有者が死亡した際に発生する「相続」。相続が発生した際にはその所有権が移転したことを法務局に申請することで権利関係を明確にすることができます。しかし今まではこの相続登記は義務づけられていなかったため、所有者の所在不明になっている土地が多くなってしまい近隣環境や再開発などへの影響が大きくなっていました。これらの問題を解決するため、2024年4月1日より相続登記の義務化に関する法律が施行されることとなりました。

遺言書作成は司法書士に
依頼すると良い？

遺言書作成を依頼する先は、司法書士のほかにも弁護士や行政書士などさまざま考えられます。司法書士は、不動産登記など登記申請などを行うことができる資格です。そのため、相続内容に不動産が入っている場合には相続登記まで一括での依頼が可能です。

このように、司法書士に遺言書の作成依頼を行うことには多彩なメリットがありますので、遺言書の作成をどこに依頼するか迷っている方はぜひ確認してほしい内容となっています。

エンディングノートの作り方

終活を行う上では、エンディングノートを作ることがおすすめです。こちらのノートには、自分の基本情報や財産・資産について、葬儀やお墓のこと、医療・介護の希望など、さまざまな内容を記載できます。エンディングノートには記載するべき内容が決まっているわけではなく、自分が記載したいことを盛り込む形で問題ありません。また、ノートに記載することには、普段は言いにくい家族や周りの人への感謝のメッセージなどを加えることもおすすめといえます。

トラブルになる遺言書とは

遺言書は相続を円満に進めるための重要書類ですが、見つからない・無効になる・遺留分を無視するなどの不備があると深刻なトラブルを招きます。本ページでは典型的な13の問題例と原因、回避策を解説し、遺言能力や遺言執行者の選定、保管制度の活用など、事前に押さえるべきポイントを分かりやすく紹介しています。さらに、遺産分割協議後に発見された場合の対応や、相続税支払いへの配慮など実務上の注意点も取り上げ、専門家への相談の必要性を丁寧に説いています。

遺言書が無効になるケース

遺言書は財産を円滑に承継させる重要書類ですが、作成方法や要件を誤ると無効となり、相続争いを激化させる恐れがあります。本ページでは自筆・公正・秘密証書遺言それぞれの無効事例とチェックリストを示し、日付・署名・証人資格・遺言能力など注意点を解説。公正証書遺言や保管制度、専門家への相談を活用し、遺言者の意思を実現するためのポイントをまとめています。無効となる原因を理解し、トラブルを未然に防ぎましょう。

自筆証書遺言書保管制度とは？

自筆証書遺言書保管制度は、自筆で作成した遺言書を法務局に預け、紛失や改ざんのリスクを防ぐ仕組みで費用も手頃で利用しやすい制度になります。作成後に住所地等の保管所を選び、申請書作成・予約の上で本人が申請し保管証を受領し、相続人等は死亡後に保管事実や内容証明の交付、閲覧請求が可能です。制度を理解し正しく手続きすれば、遺言の意思を確実に伝え、相続トラブルを未然に防げます。

生前贈与と家族信託の違い

生前贈与と家族信託は、親の財産を子に託す方法ですが、移転する権利や税負担が大きく異なります。生前贈与は所有権を全て移し贈与税・不動産取得税が発生、家族信託は管理権のみ子に託し受益権は親に残るため税負担を抑えながら柔軟に管理できます。両制度の仕組み・税金比較・向いている人・メリット・デメリットについて解説しています。目的とライフプランに合わせ、専門家と選択しましょう。

相続手続きを司法書士に依頼するべき理由

相続手続きは信託銀行・税理士・弁護士・行政書士・司法書士のいずれにも依頼できますが、信託銀行は高額、税理士は税申告、弁護士は紛争、行政書士は書類作成と役割が限定的です。一方、不動産登記から遺言検認・相続放棄まで幅広く扱い、報酬も比較的低い司法書士は他士業と連携しつつワンストップ対応できるため、費用感も最低報酬25万円前後と敷居が低めで、トラブルのない相続では最適な相談先となります。

認知症と遺言書

遺言書は、作成時に本人の意思能力が備わっていることが有効性の前提となります。そのため、認知症と診断されている場合や、判断能力が低下している状態では、遺言書が無効と判断される可能性があります。特に相続をめぐるトラブルでは、遺言作成時の精神状態が争点になることも少なくありません。

遺言書の保管申請書

遺言書を安全に保管する方法として、法務局による自筆証書遺言書保管制度があります。この制度を利用する際には、所定の遺言書の保管申請書を提出する必要があります。申請書には、遺言者本人の情報や遺言書の内容に関する基本事項を記載します。

遺留分侵害額請求

遺留分侵害額請求とは、遺言や生前贈与によって遺留分を侵害された相続人が、侵害した相手に対して金銭の支払いを求める制度です。兄弟姉妹以外の法定相続人には、最低限保障される取り分が定められています。

秘密証書遺言

秘密証書遺言は、遺言の内容を他人に知られずに作成できる方式のひとつです。遺言書の存在は明らかにしつつ、その中身は秘密にできる点が特徴です。ただし、形式的な要件が厳しく、不備があると無効になるリスクもあります。

公正証書遺言

公正証書遺言は、公証人が関与して作成される遺言書で、法的な安全性が高い点が特徴です。本人の意思確認や形式面のチェックが行われるため、無効となるリスクが低くなります。また、原本が公証役場に保管されるため、紛失や改ざんの心配もありません。

遺言書の検認とは

遺言書の検認とは、家庭裁判所が遺言書の存在や内容を確認し、形状や日付などを記録する手続きです。主に自筆証書遺言や秘密証書遺言が対象となります。検認は遺言の有効性を判断するものではありませんが、相続手続きを進める上で必要となる重要な手続きです。

遺言書の付言事項とは

付言事項とは、遺言書の中で法的効力を持たないものの、遺言者の想いや考えを伝えるために記載される文章です。相続人への感謝の気持ちや、遺産分割の理由などを補足的に伝える役割があります。

遺言書の例文

遺言書は作成方法や記述を誤ると効力を発揮しなくなるリスクがありますので、きちんと理解したうえで作成する必要があります。さまざまなパターンに応じたテンプレートが存在しますので、ぜひチェックしておきましょう。

相続させたくない時の遺言書

相続人の中に財産を渡したくない人がいる場合における対処法を解説します。遺言書による指定や相続排除の申し立て・遺留分対策など、法的リスクをケアしながら希望の相続を実現するための実務知識を身に着けましょう。